【精选】财务部工作计划4篇

公司经营状态中较容易出现的状况一般表现为：     1 由于同业竞争日趋尖锐，致使材料价格偏高，加之公司经营效率低落，生产成本增加将更为严重。公司收益率呈长期下降趋势。     2 因借入资本过多，且历年盈余再投资能力低；加之受历年景气过热投资过速的影响，造成生产规模不当。公司安定力已呈长期减弱趋势。     3 公司日常偏重生产问题的解决，营销活动滞后。同时，应收账款的回收率低。生产计划与控制计划配合不当。生产设备的年平均利用率相对较低；材料与产品的厂内托运路线迂回，人力成本较高；材料管理不规范，散失走漏现象时有发生，致使生产成本偏高。公司经营能力历年均未达到应有水准。     4 经营均衡性欠考虑，因此造成企业增长速度始终不及同业其它公司；生产安排紊乱，客户满意度低；销售人员取巧，从中抽取回扣，这是影响公司生存发展的严重问题。公司成长力等各项之间不匹配。           因此，可以将这些情况归属为四级状况，可以通过四种方式来进行分析。     <受益力分析>     目的：     1 了解公司获利状况；     2 自有资金累计能力；     3 偿付本息能力；     4 公司的制品、商品、服务，到底以多少的获利率在从事销售。     工具：     1 营业收入净益率＝本期净利／销货净额       表示销货一单位能获利多少？越高越好，一般10%以上良好〔不能以此判断公司获利能力高低〕       若营业收入净益率高，销货收入偏低者〔即资产总额周转率低〕，总体公司获益力亦低     2 投资报酬率＝本期净利／资产总额       表示资金一元能获利多少？ 8%以上较佳也较能判断公司获利能力高低       总资本净益率＝总资产周转率×营业收入净益率     3 资本报酬率＝本期净利／业主权益       表示净值一元能获利多少？ 净益率高，其盈余金额未必大，因为没有考虑营业收入在内     <安定力分析——财务结构及偿债能力分析>     目的：     1 测定资金用途趋向；     2 避免企业面临清算或破产。